Giải thể công ty có bị thanh tra thuế không? Giải đáp chi tiết từ A–Z

Giải thể công ty là thủ tục kết thúc toàn bộ hoạt động pháp lý của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, nhiều người lo lắng rằng: giải thể công ty có bị thanh tra thuế không? Có phải quyết toán thuế không? Và nếu có sai sót trước đó, công ty giải thể có bị phạt không?

Bài viết sau sẽ phân tích đầy đủ quy định mới nhất năm 2025 về thanh tra, kiểm tra, xử phạt thuế khi doanh nghiệp làm thủ tục giải thể.

Các bước giải thể công ty đầy đủ mới nhất năm 2025

Việc giải thể công ty cần tuân theo trình tự pháp lý rõ ràng nhằm đảm bảo không còn nghĩa vụ phát sinh sau khi đóng cửa. Dưới đây là các bước chuẩn hóa theo quy định mới nhất:

Bước 1: Thông qua quyết định giải thể

• Tổ chức họp và thông qua biên bản, nghị quyết giải thể (đối với công ty TNHH có nhiều thành viên, công ty cổ phần).
• Quyết định giải thể phải ghi rõ: lý do, thời hạn thanh lý, người chịu trách nhiệm và cam kết thanh toán nợ.

Bước 2: Gửi quyết định giải thể đến các cơ quan

• Gửi thông báo giải thể đến:
  • Phòng Đăng ký kinh doanh
  • Cơ quan thuế quản lý trực tiếp
  • Người lao động trong công ty
  • Chủ nợ, đối tác (nếu có)

Thời hạn: trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định giải thể.

Bước 3: Thanh lý tài sản và giải quyết nghĩa vụ tài chính

• Hoàn tất các khoản thanh toán:
  • Lương, trợ cấp, BHXH cho người lao động
  • Nợ vay, công nợ thương mại
  • Nghĩa vụ thuế và các khoản phạt thuế (nếu có)
• Thanh lý tài sản theo thỏa thuận trong điều lệ hoặc quy định pháp luật.

Bước 4: Quyết toán thuế và chấm dứt mã số thuế

Đây là bước quan trọng nhất trong quá trình giải thể:

• Nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, TNCN, GTGT.
• Gửi văn bản đề nghị chấm dứt hiệu lực mã số thuế đến cơ quan thuế.
• Cơ quan thuế có thể kiểm tra, thanh tra nếu cần trước khi xác nhận hoàn tất nghĩa vụ.

Bước 5: Trả con dấu và giấy chứng nhận đăng ký

• Nếu sử dụng con dấu khắc: trả lại con dấu cho cơ quan công an để hủy.
• Nếu dùng con dấu tự quản lý (khắc theo mẫu): làm thủ tục tiêu hủy và nộp thông báo.
• Nộp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPKD) bản gốc cho Sở Kế hoạch & Đầu tư.

Bước 6: Đăng công bố tình trạng giải thể

• Sau khi tiếp nhận hồ sơ hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh đăng thông tin giải thể trên Cổng thông tin quốc gia về doanh nghiệp trong 5 ngày làm việc.
• Nếu không có khiếu nại, tranh chấp sau 180 ngày, quá trình giải thể xem như hoàn tất.

Bước 7: Nhận kết quả xác nhận giải thể

• Sau khi cơ quan thuế ra thông báo chấm dứt hiệu lực mã số thuế, và hồ sơ đầy đủ, Phòng Đăng ký kinh doanh ra thông báo giải thể.
• Công ty chấm dứt tư cách pháp nhân và không còn nghĩa vụ pháp lý.

Lưu ý khi thực hiện các bước giải thể:

• Phải giải thể đúng trình tự và thời gian quy định, tránh bị xử phạt hành chính.
• Đảm bảo không còn nợ thuế, không bị phong toả tài khoản.
• Đối với doanh nghiệp có chi nhánh hoặc đơn vị phụ thuộc, phải thực hiện giải thể chi nhánh trước.

Giải thể công ty có bị thanh tra thuế không?

Có thể bị thanh tra, nhưng không phải tất cả

Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 80/2021/TT-BTC, trước khi chấm dứt hiệu lực mã số thuế (bước quan trọng trong quá trình giải thể), cơ quan thuế có quyền tiến hành kiểm tra, thanh tra thuế đối với doanh nghiệp, đặc biệt là nếu:

• Doanh nghiệp có dấu hiệu khai sai, trốn thuế.
• Có kê khai lỗ kéo dài hoặc có hoạt động bất thường về hóa đơn.
• Có lịch sử nợ thuế, chậm nộp báo cáo tài chính hoặc không nộp đầy đủ tờ khai.

Tuy nhiên, không phải tất cả doanh nghiệp giải thể đều bị thanh tra. Cơ quan thuế sẽ lựa chọn ngẫu nhiên hoặc có cơ sở nghi ngờ thì mới tiến hành thanh tra trước khi cho đóng mã số thuế.

Giải thể công ty có phải quyết toán thuế không?

Bắt buộc phải quyết toán thuế

Trước khi hoàn tất thủ tục giải thể, công ty phải thực hiện:

• Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có chi trả lương.
• Nộp đầy đủ các loại thuế phát sinh khác (GTGT, môn bài…)
• Lập hồ sơ chấm dứt hiệu lực mã số thuế theo quy định.

Nếu không thực hiện quyết toán thuế, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ không tiếp nhận hồ sơ giải thể, và doanh nghiệp không thể đóng cửa hợp pháp.

Công ty giải thể có bị phạt không?

Công ty giải thể có bị xử phạt nếu vi phạm thuế?

Có. Nếu trong quá trình thanh tra hoặc kiểm tra quyết toán thuế, cơ quan thuế phát hiện:

• Chậm nộp tờ khai thuế (thuế GTGT, TNDN, TNCN…)
• Chậm nộp báo cáo tài chính
• Kê khai sai, trốn thuế
• Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp

Thì doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính, ấn định lại thuế phải nộp, thậm chí có thể bị truy thu và áp dụng mức phạt gấp 1–3 lần số tiền thuế gian lận.

Công ty đã giải thể có bị phạt không?

Có. Theo Điều 125 Luật Quản lý thuế 2019, kể cả khi công ty đã giải thể, nếu sau này bị phát hiện vi phạm thuế trước đó, thì:

• Người đại diện pháp luật vẫn có trách nhiệm giải trình.
• Cơ quan thuế vẫn truy thu và xử phạt hành chính.
• Trường hợp nghiêm trọng, có thể chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra.

Giải thể có bị xử phạt không?

Chỉ bị xử phạt nếu vi phạm nghĩa vụ kê khai, nộp thuế, hoặc hồ sơ sai lệch

Doanh nghiệp sẽ không bị xử phạt nếu:

• Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế;
• Báo cáo trung thực, đúng hạn;
• Không phát sinh gian lận, trốn thuế;

Ngược lại, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính nếu:

• Không nộp hồ sơ quyết toán thuế
• Không đăng ký giải thể đúng trình tự
• Không thông báo với cơ quan thuế trước khi đóng cửa

Giải thể công ty mất bao lâu?

Thời gian giải thể công ty phụ thuộc vào tình trạng thuế

Lưu ý: Thời gian giải thể sẽ kéo dài đáng kể nếu bị thanh tra thuế hoặc vướng nghĩa vụ tài chính chưa hoàn tất.

Làm sao để tránh bị thanh tra khi giải thể?

Để giảm nguy cơ bị thanh tra thuế khi giải thể công ty, bạn cần:

• Hoàn thành mọi tờ khai và báo cáo thuế còn thiếu.
• Đối chiếu và nộp đủ các khoản thuế chưa nộp.
• Không sử dụng hóa đơn không hợp pháp.
• Làm việc sớm với kế toán, luật sư để rà soát các rủi ro thuế trước khi nộp hồ sơ giải thể.

Tư vấn giải thể công ty trọn gói – uy tín tại TP.HCM, Tây Ninh, Đồng Nai

Nếu bạn đang muốn giải thể doanh nghiệp nhưng lo ngại về kiểm tra thuế, nợ thuế hoặc bị xử phạt, hãy để Luật Hồng Phúc đồng hành cùng bạn!

• Tư vấn đầy đủ về hồ sơ giải thể và quyết toán thuế
• Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế để tránh bị thanh tra rủi ro
• Hoàn tất thủ tục giải thể nhanh chóng, gọn gàng

Liên hệ Hotline tư vấn miễn phí

Câu hỏi về giải thể doanh nghiệp thường gặp (FAQ)

Công ty không hoạt động có cần quyết toán thuế khi giải thể?

Có. Dù không phát sinh doanh thu, bạn vẫn cần quyết toán để xác nhận không còn nghĩa vụ thuế và được chấm dứt mã số thuế.

Đã giải thể rồi mà vẫn bị cơ quan thuế gọi làm việc?

Có thể xảy ra nếu phát hiện sai phạm cũ. Người đại diện pháp luật vẫn phải chịu trách nhiệm giải trình.

Giải thể xong rồi có được mở lại công ty cũ không?

Không. Công ty đã giải thể sẽ bị thu hồi mã số doanh nghiệp vĩnh viễn. Bạn chỉ có thể thành lập công ty mới với mã số mới.

Vậy giải thể doanh nghiệp có bị kiểm tra không ?

Giải thể công ty có thể bị thanh tra thuế nếu có dấu hiệu bất thường hoặc vi phạm nghĩa vụ thuế. Do đó, để tránh bị xử phạt, doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ hồ sơ, quyết toán thuế đầy đủ và làm đúng quy trình. Nếu bạn còn thắc mắc hoặc muốn được hỗ trợ giải thể trọn gói, hãy liên hệ ngay với Luật Hồng Phúc để được tư vấn chuyên sâu và an toàn pháp lý.